Hyvinvointilautakunta
Pöytäkirja 27.09.2023/Pykälä 98

Hyvvoltk 27.09.2023 § 98  

66/02.02.02/2023  

Valmistelija Hyvinvointijohtaja Tilli Jouni

Pyhäjärven kaupungin hallintosäännön (58 §) mukaan toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan toimielimille talousarvion hyväksymisen yhteydessä päätetyllä tavalla.

Vuoden 2023 talousarvion mukaan talouden toteutumisesta raportoidaan huhtikuun ja elokuun lopun tilanteista sekä tilinpäätösraportointi kolmantena raportointi ajankohtana. Osavuosikatsaus 31.8.2023 saatetaan lautakuntien ja kaupunginhallituksen hyväksyttäväksi sekä tiedoksi kaupunginvaltuustolle.

Samalla esitetään tarvittaessa vuoden 2023 talousarvion tarkistukset valtuustolle. Osavuosikatsaus vastaa sisällöltään tiivistetyssä muodossa esitettävää tilinpäätöstä sisältäen tuloslaskelman, taseen sekä tavoitteiden seurannan.

Osavuosikatsauksen tarkoituksena on talouden ja toiminnan tarkastelu siten, että vuoden 2023 talousarviossa asetettujen tavoitteiden toteutumista voidaan jatkuvasti seurata. Tavoitteita vaarantaviin muutoksiin tulee voida puuttua välittömästi.

Talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle talousarviovuoden aikana. Mahdollisten talousarvion ylitysten minimoimisen ja kattamisen suhteen tulee esittää yksilöidyt toimintasuunnitelmat.

Sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa kaupungin ja kaupunkikonsernin johtamis- ja hallintojärjestelmää, päätöksentekoa sekä strategista ja operatiivista toiminnan ja talouden suunnittelua ja seurantaa, poikkeamiin reagointia ja suoriutumisen arviointia. Kaupunginvaltuuston 30.6.2014 § 70 hyväksymässä Pyhäjärven kaupungin ja kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet -asiakirjassa toimielimiä pyydetään raportoimaan merkittävistä riskeistään ja riskien hallinnan kehittämisestä osana toiminnan ja talouden seurantaa ja raportointia.

Talousarvioon varataan määräraha investointia varten siinä laajuudessa kuin sen toteuttaminen tilivuoden kuluessa edellyttää. Budjetoitujen investointien kustannuksissa tapahtuvista muutoksista on välittömästi ilmoitettava kaupunginhallitukselle. Investoinnin jäädessä toteutumatta tai lykkääntyessä tiedossa oleva muutos on ehdottomasti ilmoitettava osavuosikatsauksessa tai erikseen.

Osavuosikatsauksessa tulee esittää arviot vuoden lopun tilanteesta 31.8. tilanteen pohjalta niin toiminnallisten kuin taloudellistenkin tavoitteiden osalta (toteutuma / arvio).

Hyvinvointilautakunnan osavuosikatsaus 31.8.2023 osoittaa, että talousarvio on toteutunut ajankohtaan nähden pääosin suunnitellusti talouden ja toiminnan osalta. Talouden toteutuma-aste 31.8.2023 on 66,5 % (laskennallinen 66,6 %), mikä on hyvä, kun huomioidaan, että henkilöstön lomarahat näkyvät kokonaisuudessaan menoissa. Toiminnallisten tavoitteiden osalta 31.8.2023 mennessä on toteutunut hyvinvointipalveluiden osalta noin kaksi kolmasosaa (65 %).

Hyvinvointipalveluiden osavuosikatsaus 8/2023 on oheismateriaalina.

Esittelijä Hyvinvointijohtaja Tilli Jouni

Päätösehdotus Hyvinvointilautakunta 1) hyväksyy hyvinvointipalveluiden osavuosikatsauksen 8/2023 oheismateriaalin mukaisesti ja 2) lähettää sen edelleen kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi.

Päätös Hyväksyttiin.