Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 22.01.2024/Pykälä 8

Khall 22.01.2024 § 8  

36/02.02.00/2024  

Valmistelija Talous- ja hallintojohtaja Sari Nissilä

Kaupunginvaltuusto hyväksyi Pyhäjärven kaupungin talousarvion vuodelle 2024 ja taloussuunnitelman vuosille 2025 – 2026 kokouksessaan 5.12.2023 § 90.

Kuntalain (410/2015) 110 §:n mukaan kunnan toiminnassa ja talouden hoidossa on noudatettava talousarviota. Talousarvioon tehtävistä muu-toksista päättää valtuusto. Talousarviossa ja -suunnitelmassa valtuusto hyväksyy kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja – suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoi-tamiseen turvataan. Kaupunginvaltuustoon nähden sitovaksi eräksi ta-lousarviossa määritellään toimintakate. Kaupunginhallitus ja lautakunta hyväksyvät talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmat. Toimielin voi siirtää käyttösuunnitelmaan liittyvää päätösvaltaa edelleen alaisilleen vi-ranhaltijoille.

Kaupunginvaltuuston 25.9.2023 § 63 hyväksymän hallintosäännön § 60 mukaan kaupunginhallitus ja lautakunta

1. hyväksyy talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmat sekä

2. siirtää käyttösuunnitelman hyväksymiseen liittyvää päätösvaltaa edel-leen alaisilleen viranhaltijoille.

Toimialueiden tulee noudattaa kaupungin voimassa olevia sääntöjä ja oh-jeita mukaan lukien sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan ohje, jonka kaupunginhallitus hyväksyi 16.12.2019. Toimialueiden tulee noudattaa myös Pyhäjärven kaupungin valtuuston hyväksymässä talousarviossa vuodelle 2024 ja taloussuunnitelmassa vuosille 2025 – 2026 säädettyjä määräyksiä. Talousarviossa kaupunginvaltuusto on hyväksynyt toimielimien toimintatavoitteet ja talousarvion. Talousarvion sivulla 31 on esitetty toimielinten toimintakatteet sekä sivuilla 71 (ulkoiset) ja 72 (ulkoiset ja sisäiset) tuloslaskelmaosat vuodelle 2024, jotka ovat kaupunginvaltuuston hyväksymiä.

Talousarvion toteutumisen seurannassa painotetaan toiminnallisten ja ta-loudellisten tavoitteiden mitattavuutta. Myös arviointia on suoritettava koko talousarviovuoden aikana. Toimielimet seuraavat talousarvion toteutumista kuukausittain. Talouden seuraaminen on tärkeää haasteellisen taloustilanteen vuoksi.

Hallintosäännön 61 §:n mukaan kaupungin tehtävät on hoidettava tehok-kaasti ja taloudellisesti ja järjestettävä siten, että vastuu tavoitteiden to-teutumisesta sekä toiminnallisesta ja taloudellisesta tuloksesta on selkeä. Toimialajohtajat vastaavat kunkin toimialueen taloudesta. Taloudesta ra-portoidaan kaupunginvaltuustolle huhtikuun ja elokuun lopun tilanteista sekä tilinpäätösraportoinnin yhteydessä.

Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Talousarviomuu-tokset tulee esittää talousarviovuoden aikana siinä vaiheessa, kun ilmenee, että valtuuston hyväksymä sitova toimintakate ylittyy.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Kiviniemi Henrik

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää hyväksyä talousarvion mukaisen käyttösuunnitelman vuodelle 2024. Kaupunginhallitus edellyttää, että toimialueet painottavat toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden mitattavuutta raportoinnissaan koko talousarviovuoden aikana.

Kaupunginhallitus edellyttää myös, että toimialueet hoitavat tehtäviä tehokkaasti ja taloudellisesti. Erityistä huomiota tulee kiinnittää talousarviossa vahvistettujen kaupunkistrategian tavoitteita edistävien toimenpiteiden toteutumiseen.

Kaupunginhallitus päättää, että toimialueiden tulee käsitellä talousarvion käyttösuunnitelmat helmikuun 2024 loppuun mennessä sekä esittää ne tiedoksi kaupunginhallitukselle.

Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi kaupunginjohtajan päätösehdotuksen.